Zo profiteert u van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2025
Wij zien dagelijks hoeveel ondernemers investeren in gereedschappen, machines, duurzame installaties en bedrijfsuitbreidingen. Veel bedrijven weten echter niet dat zij hierbij kunnen profiteren van aantrekkelijke fiscale voordelen, zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). In deze blog leggen wij uit wat de KIA precies is, wanneer u ervoor in aanmerking komt, welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor kleinschaligheidsaftrek en hoe u deze regeling slim inzet.
Wat is de KIA?
De KIA is geen directe subsidie, maar een fiscale aftrekpost. Ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen kunnen een deel van dat investeringsbedrag aftrekken van hun winst. Hierdoor betaalt u minder belasting en blijft er meer financiële ruimte over voor groei en verduurzaming.
Voorwaarden om KIA te kunnen toepassen
U komt in aanmerking voor de KIA wanneer:
- U belastingplichtig bent voor inkomsten- of vennootschapsbelasting.
- U investeert in bedrijfsmiddelen met een minimale aanschafwaarde (2025: vanaf € 450 excl. btw).
- Het totale investeringsbedrag in een kalenderjaar binnen de geldende grenzen valt.
- Het bedrijfsmiddel niet op de lijst van uitgesloten categorieën staat (zoals grond, woonhuizen of auto’s die niet voor beroepsvervoer worden gebruikt).
Hoeveel investeringsaftrek kunt u krijgen?
Voor 2025 geldt:
- Tot € 2.900 investering: geen aftrek.
- Tussen € 2.901 en € 70.602: 28% aftrek over het totaal.
- Tussen € 70.603 en € 130.744: vast bedrag van € 19.769.
- Tussen € 130.745 en € 392.230: vermindering van het bedrag met 7,56% over het meerdere.
- Boven € 392.230: geen aftrek.
Een investering van bijvoorbeeld € 60.000 levert dus € 16.800 (28%) extra aftrek op.
Waarom is de KIA relevant?
Veel ondernemers investeren regelmatig in:
- montage- en installatiematerieel
- gereedschappen, machines en bedrijfswagens
- duurzaamheid, zoals sandwichpanelen, zonnepanelen, laadpalen of overige elektrische installaties
Door de KIA kan de totale investering aanzienlijk voordeliger uitpakken. Daarnaast is deze regeling vaak te combineren met EIA of MIA, waardoor de fiscale voordelen nog verder oplopen.
Conclusie
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2025 is een waardevolle regeling voor ondernemers die investeren in groei, professionalisering en verduurzaming. Voor veel van onze klanten betekent dit simpelweg: lagere belastingdruk en meer ruimte om te investeren.
Bij HG Montage denken we niet alleen mee over de technische uitvoering van uw project, maar adviseren we u graag ook over relevante regelingen waar u van kunt profiteren.
Heeft u vragen over subsidies en/of regelingen? Neem gerust contact op — we helpen u graag verder.
Disclaimer: Deze blog is bedoeld ter informatie. Voor uw specifieke situatie adviseren wij contact op te nemen met uw accountant of belastingadviseur. De actuele voorwaarden van de KIA kunnen wijzigen.