Zo profiteert u van de Milieuinvesteringsaftrek (MIA) 2025

Wat is de MIA?

De Milieu investeringsaftrek is een fiscale regeling waarmee u als ondernemer een deel van de investeringskosten voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen mag aftrekken van uw fiscale winst. Daardoor betaalt u minder belasting. De regeling maakt deel uit van de twee-ledige set: MIA én de Willekeurige afschrijving milieu‑investeringen (Vamil), die samen gebruikmaken van de zogenoemde “Milieulijst”.

Belangrijkste voordelen

• Met de MIA kunt u tot 45% van het investeringsbedrag aftrekken van de fiscale winst - dit is afhankelijk van de categorie van het bedrijfsmiddel.
• Door de aftrek verlaagt u direct de belastbare winst, wat leidt tot een lagere belastingdruk.
• In combinatie met de Vamil-regeling kan het totale fiscale voordeel oplopen tot meer dan 14% van het investeringsbedrag

Voor welke investeringen komt u in aanmerking?

• Het bedrijfsmiddel moet op de actuele Milieulijst staan en voldoen aan de omschrijving die voor dat middel geldt.
• Het investeringsbedrag per bedrijfsmiddel moet minimaal € 2.500 zijn.
• U moet als ondernemer belastingplichtig zijn voor inkomsten- of vennootschapsbelasting in Nederland.
• Het middel mag niet eerder zijn gebruikt en moet zakelijk ingezet worden.

Voorbeeld wat het voordeel kan zijn

Stel: uw onderneming investeert € 100.000 in een bedrijfsmiddel dat op de Milieulijst staat voor 45% MIA-aftrek. Deze aftrek vermindert uw winst dus met € 45.000. Als u bijvoorbeeld 25% belasting betaalt over de winst, betekent dit een belastingbesparing van ongeveer € 11.250. Dit maakt het investeren in duurzame middelen fiscaal aantrekkelijker (rekening houdend met de specifieke situatie uiteraard).

Hoe gaat u praktisch te werk?

1. Controleer of uw beoogde investering op de actuele Milieulijst staat.
2. Zorg dat u de verplichting tot aanschaf aangaat en bewaart wanneer dat is (belangrijk voor deadlines).
3. Dien binnen de gestelde termijn (meestal binnen 3 maanden na aangaan van de verplichting) uw melding of aanvraag in via Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
4. Verwerk het fiscale voordeel in uw belastingaangifte; houd bewijsstukken en administratie zorgvuldig bij.
5. Let op: bepaalde combinaties met andere regelingen (zoals de Energie‑investeringsaftrek (EIA)) zijn uitgesloten voor dezelfde investering.

Tot slot

De Milieu-investeringsaftrek is een krachtig instrument om duurzame investeringen fiscaal aantrekkelijker te maken. Als ondernemer die investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen is het verstandig om deze regeling mee te nemen in uw investeringsplanning. Door vroegtijdig te checken of het middel op de Milieulijst staat, tijdig te melden en de fiscale afhandeling in orde te maken, kunt u optimaal profiteren.

Ga ook na of deze regeling in uw situatie te combineren is met de KIA.

Conclusie

Heeft u vragen over subsidies en/of regelingen en of deze van toepassing zijn voor uw project? Neem gerust contact op — we helpen u graag verder.

Disclaimer: Deze blog is bedoeld ter informatie. Voor uw specifieke situatie adviseren wij contact op te nemen met uw accountant of belastingadviseur. De actuele voorwaarden van de MIA kunnen wijzigen.